Riferimenti normativi :

Il 7 aprile u.s. sono stati pubblicati in G.U. serie generale n. 82 (supplemento ordinario n. 86/L e 87) i regolamenti del Ministero dell’Economia e delle Finanze attuativi del D. Lgs. 56/2004 in materia di antiriciclaggio, unitamente ai provvedimenti UIC (Ufficio Italiano Cambi) del 24 febbraio 2006 che definiscono come gli adempimenti in tema di antiriciclaggio impatteranno, oltre che sugli operatori finanziari, anche su alcune categorie professionali quali ragionieri, dottori commercialisti, periti commerciali, revisori contabili, consulenti del lavoro, soggetti che svolgono attività in tema di amministrazione, contabilità e tributi (ad es. tributaristi e società di servizi) nonché avvocati,  notai ed operatori non finanziari.  

All’origine della normativa italiana vigente sono le direttive 91/308/CEE e 2001/97/CEE, quest’ultima, in particolare, recepita dalla L. 5 luglio 1997, n. 197 cha ha posto il limite all’utilizzazione al denaro contante e dei titoli al portatore per un ammontare non superiore a € 12.500,00.

Con D.Lgs. 26/5/199, n. 153 è inoltre stato previsto che la comunicazione dell’operazione sospetta sia effettuata ad un’autorità amministrativa, l’Ufficio Italiano Cambi, competente a rielaborare ed approfondire dal punto di vista finanziario le segnalazioni.

Successivamente, altri decreti e regolamenti, una nuova e più recente direttiva europea, la 2005/60/CE che ha esteso l’ambito di applicazione della normativa antiriciclaggio anche al finanziamento delle attività terroristiche, fino alla    L. 25/1/2006, n. 29 hanno stabilito principi e criteri di attuazione.

Soggetti Interessati

Per le categorie professionali indicate sono previsti i seguenti adempimenti:

•  Identificazione ed annotazione dei dati dei soggetti operanti di terzi che si avvalgono della prestazione professionale quando, tale prestazione, comporti o possa comportare movimentazione , “anche frazionata”, di mezzi di pagamento superiori a € 12.500 o di valore non determinato o non determinabile.

•  Registrazione e conservazione delle informazioni in un Archivio Unico Informatico per la durata di almeno dieci anni dalla conclusione della prestazione professionale, volta ad assicurare trasparenza.

•  Rilevazione e segnalazione di operazioni sospette:

1. compilazione della modulistica necessaria per la segnalazione al Ministero dell’Economia e delle Finanze delle violazioni all’art. 1, Legge n. 197/91, in materia di trasferimenti di denaro contante e tramite titoli al portatore, rilevate nell’esercizio della propria attività professionale.

2. compilazione della modulistica necessaria per le comunicazioni delle operazioni “sospette di riciclaggio” all'Ufficio Italiano Cambi (UIC), ovvero operazioni che inducano a ritenere che il denaro, i beni o le utilità oggetto delle stesse possano provenire dai delitti di riciclaggio o reimpiego.

•  Impiegare idonee misure di controllo interno che assicurino un'adeguata formazione dei dipendenti e dei collaboratori sulla materia e nel rapporto con i propri clienti, per impedire operazioni di riciclaggio.

Termini e Scadenze

L’obbligatorietà della tenuta del Registro Unico Informatico da parte dei professionisti e’ entrata in vigore il 22 aprile 2006 e le annotazioni dei dati identificativi dei soggetti devono essere effettuate entro 30 giorni dalla data d’identificazione del nuovo cliente, ovvero il soggetto al quale il professionista presta assistenza professionale, a seguito del conferimento di un nuovo incarico. Per gli incarichi in essere al 22.04.2006 l’identificazione del cliente va fatta entro il 22.04.2007, se il rapporto a quella data non si sarà interrotto.

Sanzioni

Numerosi ed articolati sono quindi gli impegni per i professionisti connessi ai nuovi adempimenti; così come gli aspetti di responsabilità, in questo caso, anche civile e penale.

I professionisti si trovano di nuovo in prima linea, questa volta con compiti addirittura “investigativi” che sembrano scontrarsi con i principi di riservatezza e segreto professionale proprio della categoria.

IL PRINCIPIO REALIZZATIVO

La procedura software è mirata alla organizzazione e predisposizione guidata di tutte le informazioni e dati necessari all’identificazione dei clienti, l’individuazione delle prestazioni professionali sottoposte agli obblighi di registrazione e conservazione, la gestione dell’archivio unico informatico nonchè le funzionalità per la registrazione e l’inoltro delle segnalazioni agli organi competenti

Indirizzato a:

• Singolo professionista

• Studi associati tra professionisti con la gestione di tanti archivi unici informatici quanti sono i professionisti dello studio.

• Studi associati tra professionisti con la gestione di un solo archivio unico informatico condiviso.

obiettivo di gestione

Il programma è realizzato con l’obiettivo di adempiere alla normativa appena entrata in vigore in una logica di semplicità ed intuitività operativa. L’utente viene guidato nello svolgimento degli adempimenti con ampi riferimenti alle norme ed a tutte le indicazioni/specifiche degli enti interessati (UIC e Ministero dell’Economia e Finanze), permettendogli il controllo di tutto il necessario.

Il software contempla le seguenti principali funzionalità:

• acquisizione dei dati con i quali il professionista procede all’identificazione dei soggetti coinvolti, nelle varie modalità previste (identificazione diretta, indiretta, a distanza);

• registrazione e conservazione delle informazioni in apposito archivio unico, conforme a quanto previsto dalle disposizioni normative in materia, con relativa possibilità di stampa;

• rispondenza agli obblighi imposti dalla normativa sulla Privacy;

• tabelle precaricate contenenti le codifiche richieste dall’UIC che facilitano e guidano la gestione;

• rilevazione ed analisi delle operazioni sospette;

• registrazione dei movimenti e casistiche operative per la gestione delle operazioni sospette basate sugli indici di anomalia indicati dal ministero ed UIC;

• prevede la compilazione e la stampa della modulistica necessaria all’inoltro delle segnalazioni sia al Ministero dell’Economia e delle Finanze che all’Ufficio Italiano Cambi;

aspetto tecnico e versione

Il prodotto è stato sviluppato con tecnologia .NET 2.0 e database relazionale MS SQL 2005 Express. L’utilizzo del software è protetto da password e prevede la gestione multiaccesso per più utenti (addetti/dipendenti) del singolo professionista.

I dati sono criptati in modo da rendere anonime tutte le informazioni contenute.  Gli strumenti tecnologici utilizzati per lo sviluppo ci consentono di poter proporre due distinte versioni di prodotto;  il software potrà essere infatti essere utilizzato sia in modalità ASP che Client-Server (installazione programmi e dati localmente).

Versione ASP

Il software in versione ASP, ovvero applicazione residente su un server remoto a cui si accede dal proprio computer tramite una connessione internet, presenta i seguenti vantaggi per l'utente:

• nessuna installazione software locale;

• aggiornamento in tempo reale delle funzionalità del programma;

• backup-up e sicurezza dei dati demandati alla server farm;

• utilizzo da un qualsiasi PC collegato ad Internet;

• help desk on-line;

• accesso al servizio tutelato da sistemi di protezione software che richiedono la digitazione di UserId e Password strettamente personali.

 Ulteriore vantaggio per il cliente è la possibilità di acquisto del software nella versione Monoarchivio (Archivio Unico Informatico x singolo professionista o x studi associati tra professionisti con la gestione di un solo archivio unico informatico condiviso) o Multiarchivio .

 Requisiti hardware e software

• Connessione ad internet ADSL o superiore;

• Software di gestione posta elettronica con indirizzo e-mail attivo;

• Microsoft Internet Explorer 5.5. o superiore.

Versione Client-Server

 Applicazione desktop Client-Server per l'ambiente Microsoft Windows. In questa versione programmi e dati sono installati localmente su PC stand alone o in configurazione di rete locale.

Anche per questa versione i vantaggi sono diversi e principalmente:

• mantenimento presso di se di dati sensibili dei propri clienti ai fini della Privacy;

• la più completa autonomia nella gestione dei dati e delle informazioni al riparo da black-out tecnici di provider/server farm.

• Inoltre, e soprattutto, una serie di utilità ed integrazioni con le procedure applicative eBridge (Contabilità e Paghe) dalle quali desumere le movimentazioni eccedenti i limiti di legge, anche frazionate, soggette a controllo e segnalazione.

In questa versione il software sarà distribuito in confezione contenente CD-ROM di installazione del software, licenza d’uso e manuale di avvio.  

Requisiti hardware e software

• Pentium IV o superiore; Memoria RAM 256 MB (consigliata 512); Tastiera e mouse; Lettore cd-rom

• Microsoft Windows 2000 SP3 o superiori; Framework 2.0 (Contenuto nel CD Rom)

• Software di gestione posta elettronica con indirizzo e-mail attivo e Microsoft Explorer 5.5 o superiore

• Collegamento ad Internet per:

·         registrazione software

·         gestione helpdesk

·         acquisizione revisioni ed aggiornamenti